DERECHO PENAL TRIBUTARIO

Delitos Tributarios

En el lenguaje común, se suele entender la expresión «delito tributario» como cualquier forma de conducta ilicita remisible en unidad al hecho de causar peligro, o bien una disminución de los ingresos en favor del Estado, sean tributarios, financieros o cambiarios. Elio Lo Monte.

  • Defraudación tributaria
  • Casos especiales de defraudación tributaria
  • Resistencia a la acción fiscalizadora
  • Apropiación indebida de tributos
  • Delitos contra el régimen aduanero

Defensa activa del contribuyente

  • Derechos fundamentales en el proceso penal tributario (Primera declaración, etapa intermedia, ofrecimiento de pruebas, debato oral y público)
  • Medida cautelares (Intervención de empresas, embargo de cuentas bancarias)
  • Sobreseimiento en materia tributaria
  • Prescripción tributaria
  • Mecanismos simplificadores en el proceso penal tributario (Suspensión condicional de la persecución penal, procedimiento abreviado)
  • Medidas de coercion (arraigo, arresto domiciliar, prisión preventiva) 
  • Responsabilidad penal de las personas jurídicas
  • Estafa mediante informaciones contables